No es sorpresa que cada vez más extranjeros elijan Colombia no solo como un destino turístico, sino también como un lugar para residir permanentemente. Entre la hospitalidad de su gente, su cultura enriquecedora, su gastronomía tradicional y sus paisajes espectaculares, el país ofrece una excelente calidad de vida. Además, para quienes reciben ingresos en el exterior, la tasa de cambio del dólar frente al peso sigue representando una ventaja económica, haciendo de Colombia una opción aún más atractiva para expatriados.
Vivir en otro país es una decisión que transforma tu vida, por lo que es fundamental considerar aspectos clave como la cultura, el clima, el idioma y el sistema de salud. Sin embargo, también es crucial tener en cuenta las normativas legales, como los requisitos de permanencia y las obligaciones tributarias para extranjeros, para asegurar una estadía sin contratiempos.
Si has elegido Colombia como tu destino, es fundamental cumplir con la normativa migratoria y tributaria vigente. Para ello, asegúrate de obtener una visa que se adapte a tu perfil, actividades y necesidades, ya sea que desees trabajar, estudiar, invertir, emprender o establecerte de manera permanente en el país.
Por otro lado, es fundamental comprender el sistema de declaración y pago de impuestos en Colombia como persona natural y asegurarte de cumplir con la legislación tributaria aplicable a extranjeros. Sabemos que puede parecer un tema complejo; de hecho, recibimos consultas diarias de nuestra comunidad de expats sobre este asunto.
Por ello, a continuación, te explicamos los aspectos clave de la tributación en Colombia y resolvemos algunas de las preguntas más frecuentes.
Glosario de términos sobre impuestos en Colombia
¿Cuándo me considero residente fiscal en Colombia?
Se consideran residentes en Colombia para efectos fiscales las personas naturales que cumplan con cualquiera de las siguientes condiciones:
- Permanecer en Colombia, de manera continua o discontinua, por más de 183 días calendario dentro de cualquier periodo de 365 días consecutivos, incluyendo los días de entrada y salida del país.
- Las personas registradas en el servicio diplomático colombiano, o aquellas vinculadas a funcionarios del servicio diplomático, que, en virtud de la Convención de Viena sobre Relaciones Diplomáticas, estén parcial o totalmente exentas del impuesto sobre la renta.
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¿Qué impuestos debo pagar si soy extranjero en Colombia?
Un extranjero clasificado como residente fiscal en Colombia debe pagar impuesto sobre la renta por los ingresos obtenidos tanto en el país como en el extranjero, así como por su patrimonio dentro y fuera de Colombia (incluyendo bienes inmuebles, vehículos y cuentas bancarias).
Sin embargo, esto no implica necesariamente que deba declarar todos los ingresos generados fuera de Colombia, ya que existen tratados de doble tributación y descuentos tributarios por impuestos pagados en el exterior, como se explica más adelante.
Además, un extranjero considerado residente fiscal está sujeto a las mismas reglas que un ciudadano colombiano en cuanto a la obligación de presentar la declaración de renta, por lo que es fundamental verificar los topes establecidos para determinar si debe declarar.
Por ejemplo, si soy residente en el exterior y obtengo ingresos por renta de mis propiedades en Colombia superiores a $58.184.000 en 2024, debo declarar renta en el calendario tributario 2025 establecido por la DIAN.
Adicionalmente, como residente fiscal colombiano, estoy obligado a presentar una declaración de renta adicional denominada «Declaración de Bienes Mantenidos en el Exterior.» Esta es una declaración informativa que registra los activos poseídos fuera de Colombia (tales como acciones en sociedades, portafolios de inversión, bienes inmuebles, entre otros). Sin embargo, esta declaración no genera ninguna obligación tributaria.
No declarar estos bienes puede acarrear sanciones económicas. Esta declaración sólo es obligatoria si el valor total de los activos poseídos en el extranjero supera un determinado umbral a 1 de enero de cada año. Para 2025, este umbral es de 92.864.000 dólares.
¿Qué impuestos debo pagar si soy extranjero NO residente en Colombia?
Si un extranjero no es calificado como residente fiscal (es decir, permanece en Colombia hasta 183 días dentro de un período de 365 días, de manera continua o discontinua), sólo está obligado a declarar y pagar el impuesto sobre la renta sobre:
- Rentas de fuente colombiana
- Los bienes heredados situados en Colombia (por ejemplo, bienes inmuebles, vehículos, depósitos bancarios).
Esto significa que, si bien deben pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en Colombia, no tributan por los ingresos obtenidos en el extranjero. Esta es una diferencia clave entre ser residente fiscal y no residente fiscal.
Sin embargo, los extranjeros no residentes deben cumplir con las mismas reglas de declaración de renta que los residentes en cuanto a los umbrales financieros (límites UVT) establecidos por la DIAN.
En otras palabras, si usted es turista en Colombia y sus ingresos, gastos con tarjeta de crédito, transacciones bancarias o activos totales en Colombia superan los umbrales de 2025, deberá presentar declaración de renta, aunque no sea residente fiscal.
Si un extranjero no residente explota uno o más establecimientos permanentes o sucursales en Colombia, es decir, tiene un establecimiento fijo de comercio en el que realiza una parte o la totalidad de su actividad económica, está obligado a presentar una declaración tributaria por cada establecimiento o sucursal.
Ejemplo:
Dave, un nómada digital, visitó Colombia como turista y decidió montar un espacio de coworking desde el que trabajar mientras alquilaba escritorios a otros trabajadores remotos. Aunque Dave no es residente fiscal, el hecho de que explote un negocio permanente en Colombia le obliga a presentar declaraciones de la renta por su espacio de coworking.
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Tratados de doble tributación
Si el ingreso de fuente extranjera se originó en un país con el que Colombia tiene un tratado sobre doble tributación, no hay lugar al pago de impuestos sobre esos ingresos de fuente extranjera.
No obstante, si el extranjero cumple con alguno de los topes o estadía en Colombia para tener que declarar impuestos o ser considerado residente fiscal, deberá presentar la declaración de renta aunque la misma no le genere impuesto a cargo y, en caso de aplicar, su declaración de activos poseídos en el exterior.
Nuevo impuesto al patrimonio
Según la Ley 2277 de 2022, el impuesto al patrimonio en Colombia debe ser declarado por:
- Personas naturales y jurídicas, nacionales o extranjeras, residentes en Colombia, así como sucesiones ilíquidas de personas naturales que hayan fallecido sin que sus bienes hayan sido adjudicados a sus herederos.
- Personas naturales no residentes, en relación con los bienes poseídos directa o indirectamente en Colombia, salvo las excepciones establecidas en tratados internacionales y en la legislación nacional.
- Empresas o entidades extranjeras que no sean declarantes del impuesto sobre la renta en Colombia y que posean activos en el país, distintos de acciones, cuentas por cobrar e inversiones de portafolio, con excepción de aquellas que celebren contratos de leasing financiero con entidades o personas residentes en Colombia.
Para el año 2025, el impuesto al patrimonio aplica a quienes posean un patrimonio líquido igual o superior a 72.000 UVT, lo que equivale aproximadamente a $3.585 millones COP, considerando que una UVT en 2025 es de $49.799 COP.
Las tarifas aplicables para los años 2023 a 2026 son progresivas:
- Hasta 72.000 UVT: 0%
- Más de 72.000 hasta 122.000 UVT: 0,5%
- Más de 122.000 hasta 239.000 UVT: 1,0%
- Más de 239.000 UVT: 1,5%
A partir del año 2027, la tarifa máxima se reducirá a 1,0% para patrimonios superiores a 122.000 UVT.
El plazo para declarar y pagar la primera cuota del impuesto al patrimonio en 2025 está programado entre el 12 y el 23 de mayo, sin importar el número de identificación tributaria (NIT). Este impuesto busca una mayor equidad tributaria, asegurando que quienes poseen una mayor capacidad económica contribuyan en mayor proporción al financiamiento del gasto público.
Otros detalles relacionados con impuestos en Colombia
¿Cuándo no tengo que declarar renta?
Un extranjero que no sea residente fiscal y que cumpla con los topes para estar obligado a declarar renta, no está obligado a presentarla si ya se le aplicó la retención en la fuente establecida en los Artículos 407 a 411 del Estatuto Tributario (ET).
Por ejemplo, Sophia es ingeniera de sistemas. Un banco importante la contrató para parametrizar su sistema de seguridad. Sus honorarios ascendieron a $75.000.000 COP; sin embargo, el banco realizó la retención en la fuente correspondiente. Por lo tanto, Sophia no está obligada a presentar la declaración de renta en Colombia.
¿Cuál es la diferencia entre pagar o declarar renta?
Declarar renta es diferente de pagar impuestos. Una persona puede estar obligada a presentar su declaración si cumple con los requisitos establecidos (topes); sin embargo, dependiendo del caso particular, la declaración no siempre arroja un saldo a pagar.
¿Qué pasa si no declaro renta estando obligado?
Si una persona no presenta su declaración de renta estando obligada a hacerlo, deberá pagar una sanción financiera de hasta el 20% del valor de sus depósitos bancarios o ingresos brutos.
No obstante, si la declaración se presenta fuera de plazo, es decir, después de la fecha límite de presentación y antes de que se imponga la sanción por no declarar, también deberá calcularse una sanción financiera conforme a las normas vigentes.
Es importante destacar que el valor de cualquier sanción tributaria no podrá ser inferior a 10 UVT, lo que para el año 2025 equivale a $497.990 COP.
Como expatgroup.co puede ayudarte
Como extranjero en Colombia, el manejo de los impuestos puede parecer abrumador al principio, pero entender las reglas fundamentales puede evitarle sorpresas. Tanto si eres residente como no residente, mantenerte informado sobre tus obligaciones fiscales garantiza el cumplimiento y te ayuda a gestionar tus finanzas de forma eficaz.
Nuestro equipo de expertos está aquí para guiarte en:
- Determinar tu situación de residencia fiscal.
- Presentar las declaraciones de la renta correctamente y a tiempo.
- Entender cómo los convenios de doble imposición pueden jugar a tu favor.
- Evitar sanciones por incumplimiento.
No dudes en contactarnos para recibir asesoría personalizada que se ajuste a tu situación particular. Vivir en Colombia debería ser disfrutar de todo lo que ofrece, no estresarse por los impuestos.
Preguntas frecuentes sobre Impuestos para extranjeros en Colombia
Al momento de declarar impuestos en Colombia, debes tener en cuenta si eres residente fiscal porque es independiente de si tienes visa.
Si tienes una visa de nómada digital por un año pero permaneces menos de 183 días, no serías considerado residente fiscal. En este caso, sólo declaras el impuesto sobre la renta de fuente nacional y el patrimonio obtenido en Colombia.
De lo contrario, si con la visa permaneces más de 183 días en el país, declaras el impuesto sobre la renta por las rentas de fuente nacional y extranjera y el patrimonio poseído dentro y fuera del país.
Sólo si supera el tope sobre depósitos (1.400 UVT), que para 2025 es de $69.718.600 COP.
Si eres residente fiscal en Colombia y pensionado en USA o en otro país del exterior. En consecuencia, debes presentar tu declaración de renta y, a partir de 2023, el valor mensual de tu pensión se considerará exento de impuestos, lo que significa que no necesariamente tendrás que pagar impuestos por ella.
Las obligaciones fiscales dependen de la duración de la estancia. Si resides en Colombia menos de 183 días en un año natural, por lo general no estás sujeto a impuestos sobre tus ingresos globales. Sin embargo, superar este límite puede convertirte en residente fiscal, lo que te obligará a declarar tus ingresos mundiales.
El Registro Único Tributario (RUT) es un documento esencial para la identificación de los contribuyentes en Colombia, tanto ciudadanos como extranjeros. Es importante porque permite abrir cuentas bancarias, cumplir con las obligaciones tributarias y ejercer legalmente actividades económicas dentro del país.
Necesitas una copia legible de tu pasaporte, tu Cédula de Extranjería (si la tienes), el Permiso de Protección Temporal (PPT) si eres venezolano, y el formulario de Registro Único Tributario (RUT) cumplimentado.
El NIT colombiano (Número de Identificación Tributaria) es esencial a efectos fiscales. Después de registrarse en la Cámara de Comercio, puede obtener su NIT a través de la DIAN (autoridad tributaria colombiana). Si necesita ayuda, puede solicitarla a expatgroup.
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Hola, quisiera saber cuál es el costo de una asesoría fiscal para mi y mi esposa. Ella es colombiana y yo extranjero. Luego le daría más detalles de nosotros pero quisiera saber cuál es el costo de esa asesoría en la cual me entreguen una tabla con los detalles de acuerdo a mi patrimonio, ingresos, etc
Muchas gracias
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